Incentivos fiscales
No son convocatorias: no tienen fecha límite, no compites con otras empresas y se aplican cada año. Es la parte que casi nadie aprovecha.
Reducen lo que pagas
Deducción fiscal por I+D
Deducción fiscal · cada año25% de los gastos de I+D del ejercicio, 42% sobre el exceso respecto a la media de los dos años anteriores.
- Para quién
- Cualquier empresa que realice investigación o desarrollo con novedad objetiva y riesgo tecnológico.
- Cuándo se cobra
- En el Impuesto de Sociedades: hasta el 25 de julio del año siguiente al ejercicio
Deducción por Innovación Tecnológica
Deducción fiscal · cada año12% de los gastos en innovación tecnológica.
- Para quién
- Empresas que logran un avance significativo para sí mismas, aunque la tecnología ya exista en su sector.
- Cuándo se cobra
- En el Impuesto de Sociedades del ejercicio siguiente
Bonificación de Seguridad Social por personal investigador
Bonificación de cotizaciones · cada año40% de bonificación en la cuota empresarial por contingencias comunes del personal investigador.
- Para quién
- Empresas con trabajadores de los grupos de cotización 1 a 4 dedicados en exclusiva a actividades de I+D+i.
- Cuándo se cobra
- Mensual, en la cuota de la Seguridad Social, desde el mes siguiente
Lo que permite aprovecharlos
No reducen nada por sí solos: permiten aplicar los de arriba, sumarlos sobre la misma persona o cobrarlos aunque la empresa no tenga impuesto que pagar.
Sello de PYME Innovadora
Habilitante · cada añoDesbloquea acumular la deducción de I+D y la bonificación de Seguridad Social sobre EL MISMO investigador.
- Para quién
- PYME según definición UE: menos de 250 empleados y hasta 50 M€ de facturación.
Monetización de la deducción (cheque fiscal)
Modalidad de aplicación · cada añoCobrar la deducción de Hacienda aunque la empresa no tenga cuota, aplicando un descuento del 20%.
- Para quién
- Startups y empresas en pérdidas: convierte una deducción que no podrían usar en dinero.
Informe Motivado Vinculante (IMV)
Habilitante · cada añoSeguridad jurídica vinculante frente a Hacienda sobre la calificación de las actividades como I+D o Innovación Tecnológica.
- Para quién
- Cualquier empresa que quiera blindar su deducción, monetizarla o aplicar la bonificación con 10 o más investigadores.
¿Se pueden sumar la deducción y la bonificación?
Aplicar las dos sobre la misma persona sin cumplir la condición es de los errores más caros en una inspección.
- El mismo investigador, sin Sello de PYME InnovadoraHay que elegir uno de los dos, persona por persona.
- No
- El mismo investigador, con Sello de PYME InnovadoraSe suman: hasta un 43% más de ahorro sobre el mismo empleado.
- Sí
- Investigadores distintosSiempre. Para cada persona se elige lo que más rinde.
- Sí
- Gran empresa (250 empleados o más, o más de 50 M€)No puede tener el Sello, así que siempre tiene que elegir.
- No
¿Cuáles te interesan?
Marca lo que quieras que revisemos. No hace falta que sepas si te aplica: para eso estamos.