Calculadora de ahorro fiscal

Cuánto puedes deducir por tus proyectos técnicos, cuánto ahorras en las cotizaciones de tu personal investigador, y —lo que casi nadie sabe— cuánto más si sumas las dos cosas con el Sello de PYME Innovadora.

Los porcentajes son los del artículo 35 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades y del Real Decreto 475/2014, y las bases de cotización las de 2026. No se guarda nada de lo que escribas.

1 · Tu empresa

Personas en plantilla¿Tenéis el Sello de PYME Innovadora?Es lo que permite sumar deducción y bonificación sobre la misma persona. Sin él hay que elegir una de las dos.

2 · Quién hace el trabajo técnico

Cuenta como personal investigador quien dedica más del 85% de su jornada a I+D+i. El 15% restante puede ser formación, docencia o divulgación y sigue contando.

Ejemplos por sector

· Software: desarrolladores y científicos de datos del producto nuevo, no los de mantenimiento ni soporte
· Industria: ingenieros de proceso, de producto y el técnico de laboratorio
· Agroalimentario: tecnólogos de alimentos y quien lleva las pruebas de formulación
· Salud o biotecnología: personal de laboratorio y de ensayos

Puede trabajar en proyectos propios o para terceros: lo que cuenta es la dedicación a I+D+i, no de quién es el proyecto.

¿Cuántas personas cumplen eso?Salario bruto anual medio de esas personasLa bonificación se calcula sobre la cotización, con un tope de 5101,2 €/mes.

3 · Tus proyectos de los últimos cuatro ejercicios

La deducción se puede recuperar hacia atrás: estos cuatro ejercicios no han prescrito todavía. Marca los años en que hubo proyectos propios con algo técnicamente difícil o novedoso.

2022Sin proyectos ese año

2023Sin proyectos ese año

2024Sin proyectos ese año

2025Sin proyectos ese año

De dónde salen los porcentajes

· 25% y 17% — deducción por I+D y deducción adicional por personal investigador en exclusiva. Artículo 35.1 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades.
· 12% — deducción por innovación tecnológica. Artículo 35.2 de la misma ley.
· 40% — bonificación en la cuota empresarial por contingencias comunes del personal investigador. Real Decreto 475/2014.
· 23,60% y 5.101,20 €/mes — tipo empresarial por contingencias comunes y base máxima de cotización para 2026. Orden PJC/297/2026.
· Cuatro ejercicios — el Impuesto sobre Sociedades de un ejercicio se presenta en julio del año siguiente, y el plazo de prescripción es de cuatro años.

El resultado es una estimación. Que un proyecto sea I+D o innovación tecnológica lo decide su naturaleza técnica, y con seguridad jurídica un Informe Motivado Vinculante del Ministerio.